Noter makbuzu, noterlik
hizmetleri karşılığında yapılan ödemelerin belgelendiği bir makbuzdur ve
muhasebe kayıtlarına doğru bir şekilde işlenmesi gerekmektedir. İşte noter
makbuzunun muhasebe kayıtlarına işlenmesiyle ilgili adımlar:
1. Noter Makbuzunu Alın ve
İnceleyin:
Noterlik hizmeti
alındığında, noter size bir makbuz verir. Bu makbuzda hizmetin türü, tarihi,
tutarı ve noterlik bilgileri yer alır.
2. Muhasebe Kaydını
Yapmak:
Noter makbuzunu muhasebe
kayıtlarına doğru bir şekilde işlemek için aşağıdaki hesapları
kullanabilirsiniz:
Hizmet Bedeli: Genellikle
770 (Genel Yönetim Giderleri) veya 689 (Diğer Olağan Dışı Gider ve Zararlar)
hesapları kullanılır.
KDV: Noter hizmetleri
KDV'ye tabi ise, KDV tutarı 191 (İndirilecek KDV) hesabına kaydedilir.
Ödeme Şekli: Eğer ödeme
nakit yapılmışsa 100 (Kasa) hesabı, banka aracılığıyla yapılmışsa 102 (Banka)
hesabı kullanılır.
Örnek Muhasebe Kaydı:
Diyelim ki noter
makbuzunda 1.000 TL hizmet bedeli ve 180 TL KDV (toplam 1.180 TL) yer alıyor.
Ödeme banka aracılığıyla yapılmış olsun.
Muhasebe Kaydı:
770 Genel Yönetim
Giderleri 1.000 TL
191 İndirilecek KDV 180 TL
102 Bankalar 1.180 TL
Açıklama: Noter hizmet
bedeli ve KDV'si banka aracılığıyla ödendi.
3. Makbuzun Saklanması:
Makbuzu muhasebe
kayıtlarına işledikten sonra, makbuzun bir kopyasını muhasebe belgeleri
arasında saklayın. Bu, gelecekte olası denetimlerde veya incelemelerde
gerekecektir.
4. Raporlama:
Noter makbuzları, aylık
veya yıllık mali raporlarınızda genel giderler veya olağan dışı giderler
altında raporlanmalıdır.
5. Vergi Beyannamesi:
Noter makbuzundaki KDV
tutarını, aylık KDV beyannamenizde indirim konusu yapabilirsiniz. Bunun için
ilgili KDV beyannamesinde indirilecek KDV bölümünde noter makbuzundaki KDV
tutarını beyan edin.
Bu adımları izleyerek noter makbuzlarını muhasebe kayıtlarınıza doğru bir şekilde işleyebilirsiniz. Makbuzların düzgün ve düzenli bir şekilde kaydedilmesi, finansal raporlamanın doğruluğunu ve vergi beyannamelerinin hatasız olmasını sağlar.
Serbest Meslek Makbuzu Nasıl İşlenir?
Serbest meslek makbuzu,
serbest meslek erbapları tarafından verilen hizmetlerin belgelendirilmesi
amacıyla düzenlenen bir makbuz türüdür. Bu makbuz, gelir ve giderlerin
muhasebeleştirilmesinde önemli bir rol oynar. Serbest meslek makbuzunun işletme
defterine işlenmesi aşağıdaki adımlarla yapılabilir:
1. Serbest Meslek
Makbuzunu Alın ve İnceleyin:
Serbest meslek makbuzunda
yer alan bilgileri kontrol edin. Bu bilgiler genellikle makbuz tarihi, makbuz
numarası, hizmet bedeli, KDV, stopaj ve toplam tutarı içerir.
2. Gerekli Bilgilerin
Kaydedilmesi:
İşletme defterine makbuzu
işlerken şu bilgileri kaydedin:
Tarih: Makbuzun
düzenlendiği tarih.
Evrak No: Makbuz numarası.
Açıklama: Hizmetin ne
olduğu ve kimden alındığı hakkında kısa bir açıklama.
Brüt Tutar: Hizmetin
toplam bedeli (KDV ve stopaj hariç).
KDV: Makbuzda belirtilen
Katma Değer Vergisi tutarı.
Stopaj: Hizmet bedelinden
kesilen stopaj tutarı.
Net Tutar: Brüt tutardan
stopaj kesildikten sonra kalan tutar.
Toplam Tutar: Net tutar ve
KDV'nin toplamı.
3. Defterde Kayıt Yapmak:
Gider İşlemesi:
Serbest meslek makbuzu
genellikle gider olarak kaydedilir. Aşağıda işletme defterine nasıl
kaydedileceği gösterilmektedir.
Örnek Kayıt:
Makbuz Tarihi: 01.07.2024
Makbuz Numarası: 2024/001
Hizmet Bedeli (Brüt):
1.000 TL
KDV (%18): 180 TL
Stopaj (%20): 200 TL
Net Tutar: 800 TL
Toplam Tutar: 980 TL (Net
Tutar + KDV)
İşletme Defterine Kayıt:
Giderler Bölümü:
Tarih Evrak No Açıklama Brüt Tutar (TL)
01.07.2024
2024/001 Serbest Meslek
Hizmeti 1.000
KDV (TL)
Stopaj (TL) Net Tutar (TL) Toplam Tutar (TL)
180
200 800 980
4. Makbuzun Saklanması:
Makbuzun bir kopyasını
muhasebe belgeleri arasında saklayın. Bu, gelecekte olası denetimlerde veya
incelemelerde gerekecektir.
5. Vergi Beyannamesi:
Serbest meslek
makbuzundaki KDV ve stopaj tutarlarını aylık KDV beyannamesinde ve yıllık gelir
vergisi beyannamesinde beyan etmeniz gerekecektir.
Özet Adımlar:
Makbuzu Alın ve İnceleyin:
Makbuzdaki bilgileri kontrol edin.
Bilgileri Girin: Tarih,
evrak no, açıklama, brüt tutar, KDV, stopaj, net tutar ve toplam tutarı girin.
Defterde Kayıt: Giderler
bölümüne makbuzu kaydedin.
Makbuzu Saklayın: Muhasebe
belgeleri arasında makbuzu saklayın.
Vergi Beyannamesi: KDV ve
stopaj tutarlarını ilgili vergi beyannamelerinde beyan edin.
Bu adımları takip ederek serbest meslek makbuzunu işletme defterine doğru bir şekilde işleyebilirsiniz. Makbuzların düzgün ve düzenli bir şekilde kaydedilmesi, finansal raporlamanın doğruluğunu ve vergi beyannamelerinin hatasız olmasını sağlar.
Tediye Makbuzu Nasıl İşlenir?
Tediye makbuzu,
bir işletmenin kasasından yapılan nakit çıkışlarını belgelemek için kullanılan
bir dokümandır. Bu makbuzun muhasebe kayıtlarına doğru şekilde işlenmesi
gerekmektedir. İşte tediye makbuzunun nasıl işleneceğine dair adım adım rehber:
1. Tediye
Makbuzunu Alın ve İnceleyin:
Tediye
makbuzunda yer alan bilgileri kontrol edin. Bu bilgiler genellikle makbuz
tarihi, makbuz numarası, ödenen tutar, ödeme nedeni ve alıcı bilgilerini
içerir.
2. Muhasebe
Kaydını Hazırlayın:
Tediye
makbuzunun içeriğine göre uygun muhasebe hesaplarını belirleyin. Tediye
makbuzları genellikle gider hesaplarına karşılık kasa hesabının
alacaklandırılmasıyla kaydedilir.
Örnek Senaryo:
Diyelim ki
işletme, ofis malzemeleri için 1.000 TL nakit ödeme yapmış olsun.
Tediye Makbuzu
Bilgileri:
Makbuz Tarihi:
01.07.2024
Makbuz
Numarası: 2024/001
Tutar: 1.000 TL
Ödeme Nedeni:
Ofis Malzemeleri Alımı
Alıcı: ABC
Kırtasiye
3. Muhasebe
Kaydını Yapmak:
Gider Hesabı:
Ofis
malzemeleri için yapılan ödeme, genel olarak "770 Genel Yönetim
Giderleri" hesabına kaydedilir. Ancak, belirli bir gider hesabı
kullanılıyorsa, o hesap kullanılmalıdır.
Kasa Hesabı:
Nakdi ödeme
olduğu için, "100 Kasa" hesabı alacaklandırılır.
Muhasebe Kaydı:
----------------------------------------
Tarih:
01.07.2024
----------------------------------------
770 Genel
Yönetim Giderleri 1.000 TL
100 Kasa 1.000 TL
----------------------------------------
Açıklama: Ofis
malzemeleri alımı için yapılan ödeme.
4. Tediye
Makbuzunun Saklanması:
Tediye
makbuzunu, muhasebe belgeleri arasında saklayın. Bu, gelecekte olası
denetimlerde veya incelemelerde gerekecektir.
5. Raporlama:
Tediye
makbuzları, aylık veya yıllık mali raporlarınızda genel giderler veya ilgili
gider kalemleri altında raporlanmalıdır.
Özet Adımlar:
Makbuzu Alın ve
İnceleyin: Makbuzdaki bilgileri kontrol edin.
Muhasebe
Kaydını Hazırlayın: Uygun muhasebe hesaplarını belirleyin.
Muhasebe
Kaydını Yapın: Gider ve kasa hesaplarını kullanarak kaydı yapın.
Makbuzu
Saklayın: Muhasebe belgeleri arasında makbuzu saklayın.
Raporlama:
Tediye makbuzlarını mali raporlarda uygun şekilde raporlayın.
Bu adımları takip ederek tediye makbuzunu muhasebe kayıtlarına doğru bir şekilde işleyebilirsiniz. Makbuzların düzgün ve düzenli bir şekilde kaydedilmesi, finansal raporlamanın doğruluğunu ve vergi beyannamelerinin hatasız olmasını sağlar.
Zoom Faturası Nasıl İşlenir?
Zoom gibi bir
hizmet sağlayıcısından alınan faturanın muhasebe kayıtlarına nasıl işleneceğini
adım adım açıklayalım. Bu tür bir hizmet faturası genellikle genel giderler
kategorisine girer ve muhasebe kayıtlarına uygun şekilde işlenmesi
gerekmektedir.
1. Faturayı
Alın ve İnceleyin:
Zoom hizmet
faturasını alın ve üzerindeki bilgileri dikkatlice inceleyin. Faturada yer alan
bilgiler genellikle hizmet bedeli, KDV (eğer varsa),fatura tarihi, fatura
numarası ve hizmetin ne olduğuna dair açıklamaları içerir.
2. Muhasebe
Hesaplarını Belirleyin:
Gider Hesabı:
Hizmetin türüne göre, genellikle "770 Genel Yönetim Giderleri" veya
"740 Hizmet Üretim Maliyeti" hesabı kullanılır.
KDV Hesabı:
Yurt dışı hizmet sağlayıcılarından alınan hizmetlerde genellikle KDV
uygulanmaz, ancak KDV uygulanıyorsa "191 İndirilecek KDV" hesabı
kullanılır.
Kasa/Banka
Hesabı: Ödemenin nasıl yapıldığına bağlı olarak "100 Kasa" (nakit
ödeme) veya "102 Bankalar" (banka ödemesi) hesabı kullanılır.
3. Muhasebe
Kaydını Yapmak:
Faturanın
tarihine, tutarına ve açıklamasına göre muhasebe kaydını yapın.
Örnek Senaryo:
Diyelim ki Zoom
hizmeti için alınan fatura şu bilgileri içeriyor:
Hizmet Bedeli:
500 TL
KDV: %18 (90
TL)
Toplam Tutar:
590 TL
Ödeme Şekli:
Banka aracılığıyla
Muhasebe Kaydı:
----------------------------------------
Tarih:
01.07.2024
----------------------------------------
770 Genel
Yönetim Giderleri 500 TL
191 İndirilecek
KDV 90 TL
102 Bankalar 590 TL
----------------------------------------
Açıklama: Zoom
hizmet bedeli ve KDV ödemesi.
4. Faturayı
İşletme Defterine Kaydetme:
İşletme
defterinde giderler bölümüne kaydedin.
Giderler
Bölümü:
Tarih
Evrak No Açıklama Tutar (TL)
KDV (TL) Toplam (TL) 01.07.2024 2024/001
Zoom Hizmet Bedeli 500
90 590
5. Faturanın
Saklanması:
Faturayı
muhasebe belgeleri arasında saklayın. Bu, gelecekte olası denetimlerde veya
incelemelerde gerekecektir.
6. Vergi
Beyannamesi:
Faturada yer
alan KDV tutarını aylık KDV beyannamenizde indirilecek KDV olarak beyan edin.
Özet Adımlar:
Faturayı Alın
ve İnceleyin: Faturadaki bilgileri kontrol edin.
Muhasebe
Hesaplarını Belirleyin: Uygun muhasebe hesaplarını belirleyin.
Muhasebe
Kaydını Yapın: Tarih, tutar ve açıklama ile birlikte muhasebe kaydını yapın.
Faturayı
İşletme Defterine Kaydedin: Giderler bölümüne kaydedin.
Faturayı
Saklayın: Muhasebe belgeleri arasında faturayı saklayın.
Vergi
Beyannamesi: KDV tutarını aylık beyannamenizde beyan edin.
Bu adımları takip ederek Zoom hizmet faturasını muhasebe kayıtlarına ve işletme defterine doğru bir şekilde işleyebilirsiniz. Bu, finansal raporlamanın doğruluğunu ve vergi beyannamelerinin hatasız olmasını sağlar.
